ТОП 25 советов при открытии ИП – практические рекомендации юриста и бухгалтера

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ТОП 25 советов при открытии ИП – практические рекомендации юриста и бухгалтера». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП

Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:

• легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
• самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
• расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
• приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.

Режимы налогообложения: какой оптимальнее всего выбрать для ИП?

Как уже было сказано, крайне важно продуманно подойти к выбору режима налогообложения, по которому в дальнейшем будет работать ИП. Рассмотрим все 4 режима более детализировано.

Социальный налоговой режим на базе патента характеризуется:

• налоговой ставкой 1% от дохода, лица, ведущие деятельность в области торговли — 2%;
• использованием деятельности в формате ИП без привлечения наемного труда;
• предельным ежегодным доходом 3528 МРП (в 2022 денежный эквивалент составляет 10806264 тенге).

Налоговый спецрежим на основе упрощенной декларации:

• налоговая ставка 3% от дохода (где 1,5% составляют подоходный налог, а другие 1,5% — соцналог);
• уплата обязательных взносов — 10% в обязательно порядке в пенсионный фонд и 3,5% на соцотчисления;
• взносы в ОСМС — 5% от 1,4*МЗП (на 2022 год сумма составляет 3 тыс. тенге);
• лимит на предельный полугодовой доход — 24038 МРП (73628394 тенге);
• при превышении дохода в 30000 МРП потребуется получение свидетельства плательщика НДС (+12%);
• максимальное количество сотрудников, включая самого предпринимателя, не должно превышать 30 человек.

Спецрежим с использованием фиксированного вычета:

• налоговая ставка 10% от дохода;
• максимально допустимый полугодовой доход — 144184 МРП (441635592 тенге);
• лимит на найм сотрудников — 50 человек (включая владельца ИП).

При несоблюдении данных условий следует выбрать общеустановленный режим налогообложения, который отличается:

• налоговой подоходной ставкой в 10%;
• отсутствием ограничений по доходам на соответствующий налоговый период;
• сдачей налоговой отчетности ежеквартально и по итогам года.

У кого нет права выбирать специальный режим?

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

• бухгалтерия и аудит;
• продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
• производство подакцизной продукции;
• хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
• использование недр земли;
• предоставление консультационных услуг;
• предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
• предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
• заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
• прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
• проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

«Основной налог — 3%»: преимущества для малого бизнеса

Когда компания зарегистрирована, следующий шаг — выбор системы налогообложения. По умолчанию новому юридическому лицу присваивается общеустановленный режим налогообложения, в который входит:

• Корпоративный подоходный налог — 20% (10% для сельхозпроизводителей) от налогооблагаемого дохода ТОО
• НДС — 12%

• Другие налоги в зависимости от вида деятельности ТОО (на транспорт, на добычу полезных ископаемых, на сверхприбыль и т.д.).
• Индивидуальный подоходный налог (ИПН) —10% (с зарплаты выше 25 МРП, что равняется около $ 172,5)
• Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) — 10%
• Социальные отчисления (СО) — 3,5%
• Социальный налог 9,5% от расходов работодателя, выплачиваемых работникам (за минусом суммы соцотчислений)

• Обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) — 2% (база исчисления — зарплата сотрудника, взносы рассчитываются по каждому работнику отдельно)

• Взносы на медстрахование (ВОСМС) — 2% (база исчисления — зарплата сотрудника, взносы рассчитываются по каждому работнику отдельно).

Этапы регистрации ТОО в Казахстане

Если предприниматель решил открыть собственный бизнес типа ТОО в Казахстане (товарищество с ограниченной ответственностью), он должен пройти обязательную процедуру регистрации, которая состоит из нескольких шагов. Чтобы зарегистрировать ТОО в Республике Казахстан владельцу компании необходимо:

1. Обратиться в специализированное управление, которое занимается регистрацией компаний (ЦОН).

2. Написать заявление по установленной форме (Приложение 1 или Приложение 2 для ТОО).

3. Предоставить полный пакет обязательных документов для регистрации ТОО.

4. Предоставить квитанцию об уплате госпошлины.

5. Подать заявление на рассмотрение в ЦОН.

После рассмотрения письменного заявление сотрудник предоставит заявителю справку о государственной регистрации предпринимателя. В случае отказа, сотрудник ЦОН обязан предоставить полный мотивированный ответ, в котором будут прописаны все причины отказа в оформлении юридического лица.

Если предприниматель получил отказ по причине недостаточного количества обязательных документов или несоблюдения установленных правовых норм, он может исправить ошибки, допущенные при написании заявления и подать заявку на регистрацию компании в Казахстане повторно. В таком случае человеку необходимо еще раз уплатить государственную пошлину.

Налогообложение, валютное регулирование иностранных компаний в Казахстане

В связи с тем, что многие владельцы иностранных компаний стремятся расширять свой бизнес и регистрировать новые представительства на территории Казахстана, правительство разработало несколько правил валютного регулирования, которое позволит контролировать международные сделки.

Валютное регулирование в Казахстане имеет несколько особенностей:

• правительство Казахстана не накладывает ограничения на предпринимателей, которые проводят финансовые операции с нерезидентами РК в иностранной валюте;

• если размер денежного перевода составляет больше чем 500 000 долларов, финансовая операция должна быть зарегистрирована в НБК (Национальном Банке Казахстана).

• при регистрации денежного перевода в иностранной валюте, предприниматель должен предоставить контракт, который подтверждает сделку, а также документ, подтверждающий закрытие сделки (справка о выполненных обязательствах одной из сторон).

Ставка налогообложения для компаний, которые функционируют на территории Казахстана устанавливается в зависимости от вида деятельности этих организаций. Например:

1. Крупные корпорации, занимающиеся производством товаров должны уплачивать налог размером 20% от общего дохода.

2. Квалифицированные лица, производящие продукты сельского хозяйства могут рассчитывать на сниженную ставку налогообложения размером 6%.

3. Организации, которые занимаются добычей и переработкой полезных ископаемых, таких как нефть или природный газ уплачивают от 0% до 30% налога.

4. Компании, которые осуществляют торговлю или импорт товаров уплачивают налог по фиксированной ставке 12%.

В Казахстане предусмотрены некоторые виды деятельности, которые не облагаются налогом, поскольку данная экономическая зона является свободной. Если предприниматель будет развиваться в отрасли, которая входит в свободную зону, он может быть избавлен от налогообложения.

Помимо налога на бизнес, предприниматели также должны уплачивать следующие взносы:

• от 5% до 15% – налогообложение на доход от дивидендов;

• 1,5% – ежегодное налогообложение на недвижимое имущество.

Предприниматели обязаны регулярно составлять декларации и подавать их на рассмотрение в налоговую службу, после чего им придет уведомление об общей сумме и сроке уплаты налога.

На что еще стоит обратить внимание

На старте, как никогда, очень велик процент неудач и провалов. В большинстве случаев это случается из-за просчетов. Поэтому планируя открытие своего дела, нужно основательно изучить все доступные ресурсы по выбранной сфере и использовать дополнительные инструменты. Например, сервисы декомпозиции, они помогут узнать рентабельность рекламы, средний чек, процент конверсии и чистую прибыль. Если случилось так, что чистая прибыль по расчетам оказывается меньше, чем сумма всех вложений, то значит дело будет обречено на провал.

Стоит также знать, что ведение собственного бизнеса требует очень много сил, времени и нервов, по крайней мере, на начальном этапе. Поэтому рассчитывать нужно только на себя, не полагаясь на партнеров и помощников. Исходя из этого, личный офис или кабинет следует оборудовать так, чтобы длительное нахождение в нем не вызывало дискомфорта. Позаботиться о своем организме и состоянии нужно уже на стадии планирования: подобрать подходящее теплое помещение, купить удобный стол и стул, заранее спланировать обеденное время и поискать кафе с комплексными бизнес-обедами — это позволит сэкономить хотя бы часть бюджета.

Любой бизнес требует тщательного планирования. Даже малейшее и, казалось бы, незначительное отступление от плана может привнести сложности в организационный процесс. Поэтому стоит вначале разработать маркетинговую стратегию и личный план действия, который необходим начинающему предпринимателю. В процессе реализации проекта могут возникнуть новые идеи, но не стоит бояться корректировать план. Главное — при аналитических действиях и расчетах подходить к делу с холодной головой и тщательно изучать новую поступающую информацию.

Порядок оформления ИП

Зарегистрировать ИП на территории России гражданине Республики Казахстан могут либо путем личного обращения в налоговую службу по месту регистрации либо через своего уполномоченного по доверенности представителя. Свидетельство ИП предоставляется в течение пяти дней.

Важно! В процессе оформления ИП необходимо иметь учетный номер налогоплательщика (ИНН).

При оформлении необходимо выбрать сферу деятельности ИП, а также форму налогообложения. Последнее могут подсказать сотрудники налоговой структуры в зависимости от вида планируемой деятельности.

Существует возможность также направить всю документацию в ФНС по почте заказным письмом (с описью вложения и уведомлением о вручении). Но в таком случае есть риск того, что налоговому инспектору необходимо будет взглянуть на оригиналы документов и нужно будет явится лично.

С момента получения ИП гражданином Республики Казахстан на территории РФ возникает обязанность перечисления взносов в Пенсионный фонд РФ и обязательное оформление медицинского страхования.

ОКЭВД и режимы налогообложения для ИП

При регистрации ИП необходимо указывать также и коды деятельности – ОКЭВД. Перечень таких кодов очень велик и ознакомится с ними необходимо до заполнения заявления на ИП. Можно указать несколько кодов, максимально описывающих род деятельности.

Важно! От указанных кодов, как правило, зависит страховой тариф, налоговая ставка, возможные льготы, необходимость предоставления дополнительных документов (справок).

Предпринимателям из Республики Казахстан, регистрирующимся в РФ в качестве ИП по кодам деятельности 80, 85, 92, 93 потребуется справка о несудимости.

Режимы налогообложения зависят от сферы деятельности, объемов товарооборота и количества привлекаемых наемных лиц.

Вид режима	Форма оплаты	Форма отчетности	Количество работников
ОСНО (общий)	уплата с доходов от деятельности	ежеквартальная	—
УСН (упрощенный)	6% от всех доходов или 15% от прибыли (доходы минус расходы)	ежемесячная (раз в год сдается книга учета доходов-расходов)	—
ЕНВД	налог уплачивается даже если нет доходов	ежемесячная	не более 100
Патент	налог уплачивается даже если нет доходов	ежемесячная	не более 15

ЕНВД и патент применим к определенным сферам деятельности (обычно, сфера услуг и торговля), ставка налога зависит от ОКЭВД, количества работников, арендуемой площади и т. д. В исключительных случаях в режиме ЕНВД ставка налога может быть снижена до 50% процентов или даже до 100% при отсутствии наемных работников. В обычных обстоятельствах налог уплачивается даже в период отсутствия доходов.

Начинающему предпринимателю из Казахстана рекомендуют начинать с регистрации ИП по упрощенной системе налогообложения. Только в том случае, если планируется открыть ИП со специфическими особенностями, требующими патента или массового производства с привлечением наемных работников – налоговая служба укажет на верный вариант налогового режима.

Особенности местной деловой культуры в Казахстане

Переезжая в эту гостеприимную страну, предпринимателям следует учитывать национальные особенности:

• Если совсем недавно до 95 % казахстанцев говорили на русском, то к сегодняшнему дню доля русскоговорящих сократилась до 75 %.
• Сила в семье. В Казахстане многодетность никого не удивляет. Царствует семейный уклад и вера в родственные связи — в том числе, и в деловой среде.
• Короткий горизонт планирования. Даже в крупных компаниях — не более 2-3 месяцев. Здесь ориентируются на получение прибыли в сжатые сроки.
• Местное население амбициозно. Однако чрезмерная вера в собственные силы порой мешает здравому ведению бизнеса.
• Сложности в найме персонала. Даже если работодатель предлагает зарплату выше рыночной. К собеседованиям частенько относятся халатно, есть и такие сотрудники, кто может в один прекрасный день забыть выйти на работу или загадочно пропасть после первой зарплаты.

Необходимые документы для регистрации бизнеса в Казахстане

Чтобы открыть ИП потребуется:

• паспорт — оригинал и ксерокопия;
• 2 фото 30х40 мм;
• квитанция, подтверждающая оплату налогового сбора за регистрацию ИП;
• адресная справка из ЦОНа или договор аренды на помещение, где планируется вести деятельность;
• заполненное объявление (бланк берется в местной налоговой или на оф.сайте Комитета госдоходов).

Чтобы открыть в республике ТОО, иностранному бизнесмену потребуется собрать следующий пакет документации:

• Для учредителей-юридических лиц: свидетельство регистрации учредителя в стране иностранной корпорации, свидетельство о налоговой регистрации учредителя в государстве инкорпорации, устав компании, паспорт и ИИН директора, юридический адрес будущей компании.
• Для учредителей-физических лиц: паспорт и ИИН учредителя, паспорт и ИНН директора, виза С5 бизнес-иммигранта для учредителя, юридический адрес будущей фирмы.

Правительством Казахстана была утверждена программа массового предпринимательства «Енбек», которая включает в себя несколько направлений, развитие которых призвано помочь казахстанцам получить профессиональную квалификацию или организовать свое дело.

Одним из таких направлений является развитие массового предпринимательства, в рамках проекта «Бастау Бизнес». Суть проекта заключается в обучении желающих основам предпринимательства, а затем в финансировании старта собственного дела. Программа в целом и сам проект «Бастау Бизнес» финансируется государством.

Реализуют проект региональные Центры занятости населения и управления социального благосостояния акиматов.

В частности, участники проекта должны:

• пройти предварительное профильное обучение или обучение основам предпринимательства на специальных курсах, организованных Центрами занятости (в т.ч. при Палате «Атамекен»);
• после получения сертификата об окончании обучения участники обязаны защитить бизнес-проект своего будущего дела;
• в качестве стартового капитала на запуск собственного бизнеса успешно защитившимся выдается безвозмездный государственный грант в сумме от 100 до 200 МРП (от 306 300 тг. до 612 600 тг. в мае 2022 г.);
• в течение года начинающего предпринимателя курирует региональная Палата предпринимателей, помогая в реализации бизнес-проекта.

Следует иметь в виду, что государственный грант это не кредит на развитие бизнеса. Его не требуется возвращать, не требуется уплачивать проценты. Единственным условием выделения денег является использование средств по целевому назначению –на организацию собственного дела.

Желающим получить господдержку на организацию своего дела следует обратиться с копией удостоверения личности в Центры занятости населения по месту жительства с заявлением о желании стать участником программы «Енбек» (проекта «Бастау Бизнес»), районные акиматы или районные представительства НПП «Атамекен».

Сама процедура участия в проекте «Бастау Бизнес» состоит из следующих этапов:

• тестирование (до 3 дней);
• групповое обучение (21 день);
• индивидуальное консультирование по будущему бизнес-проекту;
• подготовка к защите бизнес-проекта (до 7 дней);
• сопровождение в реализации бизнес-проекта (до 12 месяцев).

По окончании обучения необходимо подать заявку на получение государственного гранта, приложив подготовленный бизнес-план. Разработанный бизнес-план необходимо защитить на специальной комиссии, которую формирует Палата предпринимателей. В состав комиссии входят не менее 5 человек из числа представителей акимата, общественных объединений, ВУЗов, региональных СМИ.

В случае одобрения проекта участник получает безвозмездный грант в качестве стартового капитала. Перед получением средств необходимо зарегистрироваться в налоговой в качестве ИП или стать плательщиком ЕСП.

L Операции с недвижимым имуществом 68

68101 Покупка и продажа многоквартирных и жилых домов (особняков)

68102 Покупка и продажа прочей недвижимости

68201 Аренда и управление собственной недвижимостью

68202 Аренда (субаренда) и эксплуатация арендуемой недвижимости

68203 Аренда и эксплуатация торгового рынка

68311 Посреднические услуги при купле-продаже и сдаче внаем недвижимого имущества производственно-технического назначения

68312 Посреднические услуги при купле-продаже и сдаче внаем жилья и другого недвижимого имущества непроизводственного назначения

68321 Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе

68322 Обеспечение мер при эксплуатации «Эталонного центра»

---

Закон относит индивидуальных предпринимателей (далее – ИП), со среднегодовой численностью работников не более 100 человек и среднегодовым доходом не свыше 300 000 МРП (594 600 000 тенге для 2015 года) к субъектам малого предпринимательства, в числе которых с 2015 года Закон выделил отдельную категорию ИП, являющихся субъектами микропредпринимательства. со среднегодовой численностью работников ИП не более пятнадцати человек или среднегодовым доходом не свыше 30 000 МРП (59 460 000 тенге для 2015 года), относя их к субъектам микропредпринимательства.

При этом субъектами малого предпринимательства и микропредпринимательства не могут быть ИП, осуществляющие:

• деятельность, связанную с оборотом наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров;
• производство и (или) оптовую реализацию подакцизной продукции;
• деятельность по хранению зерна на хлебоприемных пунктах;
• проведение лотереи;
• деятельность в сфере игорного и шоу-бизнеса;
• деятельность по добыче, переработке и реализации нефти, нефтепродуктов, газа, электрической и тепловой энергии;
• деятельность, связанную с оборотом радиоактивных материалов;
• банковскую деятельность (или отдельные виды банковских операций) и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового агента);
• аудиторскую деятельность;
• профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;
• деятельность кредитных бюро.

Сегодня в Казахстане активно цифровизируют все процессы – практически все госуслуги переведены в электронный формат. Первый шаг для начала работы и последующего получения документов, справок, оформления электронной цифровой подписи – присвоение ИИН – индивидуального идентификационного номера. (Строго говоря, получение ИИН связано не только с бизнесом, но все иностранные граждане, которые хотят открыть компанию в Казахстане, получают этот номер.)

Получить ИИН можно во всех регионах страны – в центрах обслуживания населения (ЦОН). Раньше это можно было сделать даже удалённо. Сейчас в связи с наплывом мигрантов необходимо личное присутствие заявителя или его законного представителя.

Из-за большого количества заявителей в ЦОНах оборудовали помещения, где ведётся приём только иностранных граждан. Получить ИИН сегодня можно в течение одного рабочего дня.

Для получения ИИН необходимо представить загранпаспорт – или его нотариально заверенную копию, если документы подаются по доверенности (копия паспорта с нотариально засвидетельствованным переводом на казахский и русский языки). Внутренний паспорт (российский) – не подойдёт!

Похожие записи:

• Размер единого пособия на детей до 17 лет с 1 января 2023 года (таблица)
• 27.12.2022 Выплаты и пособия на детей в 2023 году
• Переуступка прав аренды земельного участка между физическими лицами